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¿Cuándo se incurre en delito fiscal?
Para que se produzca un delito fiscal, la persona física o jurídica debe cumplir estos requisitos: Defraudar una cantidad superior a 120 000 € ante una Hacienda Pública nacional o 100 000 € en caso de ser una Hacienda Pública supranacional en los últimos 12 meses o un año natural.
¿Quién puede cometer delito fiscal?
El fraude fiscal es un delito especial, porque solo lo puede cometer quien está obligado por la norma tributaria. Por ello, puede ser sujeto activo tanto una persona física como una persona jurídica (una empresa), dependiendo de quién sea la obligada a pagar un tributo, practicar retenciones, etc.
¿Cuál es la diferencia entre infracción fiscal y delito fiscal?
La infracción es el género de lo ilícito, el delito es una especie de ese género; la infracción fiscal, según el artículo 70 del Código Fiscal de la Federación amerita una pena económica, en forma de multa; el delito amerita pena corporal; la multa la aplica la autoridad fiscal, la pena corporal, la autoridad judicial.
¿Quién puede presentar cargos por el arresto de un acusado?
El fiscal puede presentar cargos por todos los delitos que dieron lugar al arresto del acusado por parte de la policía, o puede decidir presentar menos o más cargos que los que se incluyeron en el informe de arresto.
¿Cuáles son las funciones del Ministerio Fiscal en el proceso penal?
ESTRUCTURA Y FUNCIONES. – EL JURIDISTA EL MINISTERIO FISCAL EN EL PROCESO PENAL. ESTRUCTURA Y FUNCIONES. 1 EL MINISTERIO FISCAL. 1.1 El Ministerio Fiscal en el proceso penal es el precursor de la acusación pública. Dentro del Derecho Procesal Penal, es quien la promueve y vela por los intereses de los ciudadanos y de la sociedad en general.
¿Por qué los acusados no pueden ver un informe de arresto?
Los acusados en general NO tienen el derecho de ver una copia del informe de arresto, pero sus abogados sí lo pueden ver. Esto es así para proteger la identidad de los testigos. Esta es otra razón por la que es importante que el acusado de haber cometido un delito menor o mayor tenga a un abogado para que lo represente.
¿Cuáles son los derechos de los acusados en casos penales?
Los acusados en casos penales (salvo las infracciones) tienen el derecho a que su culpabilidad o inocencia sea juzgada por un jurado de sus pares. Por lo tanto, antes del juicio los acusados tienen que decidir si quieren tener un juicio por jurado (donde el jurado decide si el acusado es culpable o no) o un juicio delante de un juez.